MARCO GENERAL DE TRIBUTACIÓN E IMPLICANCIA DE LAS IFRS/ MÓDULO I
Introducción al Derecho y Teoría General de Impuestos

Generalidades

Derecho, Equidad y Justicia

Tipos de Normas

La Norma Jurídica

Fuentes del Derecho. Concepto y clasificación

Fuentes formales del Derecho chileno y su ordenación jerárquica

Teoría de la Ley

Teoría general del Acto Jurídico

Las Obligaciones

Los Contratos

Concepto de Impuesto y su función

Tipos de Impuesto: Tasa, Contribución y Propiamente tales

La obligación tributaria

Elementos de la obligación tributaria

Principios de la imposición

TALLER sobre Conocimiento y Análisis de Actos Jurídicos en la empresa.

Legislación Tributaria Administrativa

Generalidades

La Administración Tributaria (SII y Servicios de Tesorería General de la República)

Ámbito de aplicación del Código Tributario

Facultades del Director y Directores Regionales

Circulares, Resoluciones, Oficios y Oficios Ordinarios

Derechos de los Contribuyentes

De las normas contables (IFRS versus PCGA)

El peso de la prueba y el nuevo enfoque de la Reforma Tributaria

Declaraciones y plazos de pago

Infracciones y sanciones tributarias

El proceso de fiscalización y medios de fiscalización

Cómputo de plazo

Atenuantes y agravantes

El proceso general de Reclamación

Justificación de inversiones

Delito tributario

Normas de los Tribunales Tributarios y Aduaneros (TTA)

Prescripción de las obligaciones tributarias (plazos ordinario y extraordinario, aumento de plazos)

Normas anti-elusión y anti-evasión frente a la Ley N° 20.780 (Reforma Tributaria)

TALLER práctico sobre cálculo de reajustes, intereses y multas

TALLER práctico sobre Defensa al Contribuyente en materias de cómputo de plazos, pruebas y fundamentos de hecho y derecho.

Implicancia en las IFRS en la Tributación

Generalidades

Marco conceptual de las IFRS

La Empresa y sus necesidades de información

La Contabilidad como sistema de información

Balance General

Las Notas Explicativas

TALLER Análisis Razonado de los EEFF y su interpretación impositiva.

TRIBUTACIÓN PERSONA / MÓDULO II

Generalidades

Naturaleza y características del impuesto

Nuevas tasas del impuesto frente a la Reforma

Nuevos escenarios de tributación de los dueños de empresas: regímenes de la Renta Atribuida y Parcialmente integrado

Rebaja de intereses por Créditos con garantía Hipotecaria (Art. 55 bis)

Crédito por Ahorro Neto Positivo (Art. 57 bis) y normas transitorias de la Reforma Tributaria

Nueva franquicia Art. 54 bis relacionada con intereses de Depósitos a Plazo y otros instrumentos de ahorro

Taller sobre aplicación de las principales franquicias y/o beneficios tributarios frente al IGC

Administración, control y fiscalización de los impuestos.

TRIBUTACIÓN EMPRESAS / MÓDULO III
Impuesto a las Ventas y Servicios 

Generalidades

El Hecho Gravado Básico

Hechos Gravados Especiales

Sujeto del Impuesto

Cambios de Sujeto y procedimiento de devolución del IVA

Exenciones

Normas sobre Devengamiento

Normas sobre Facturación Electrónica

Impuestos Especiales a las Ventas y Servicios

Administración, control y fiscalización de los impuestos

Franquicia tributaria del Art. 27 bis (devolución del Crédito Fiscal originado en las adquisiciones de Activo Fijo)

Franquicia tributaria del Art. 27 ter (devolución del IVA en el proceso de quiebra)

Franquicia tributaria del IVA Exportador

Tributación de las Empresas Inmobiliarias frente a la Reforma Tributaria Ley N° 20.780

Tributación de las Empresas Constructoras frente a la Reforma Tributaria Ley N° 20.780

TALLER interactivo sobre Conocimiento del Hecho Gravado y Casos aplicados

TALLER práctico con uso de formularios de solicitudes Artículos 27 bis e IVA Exportador.

Renta Empresas y Capital Propio de la Empresa

Generalidades

Definiciones y concepto de renta tributable

Fuente de origen de las rentas

El principio de la renta mundial

Domicilio y residencia

Ingresos No Renta

Reconocimiento de los ingresos, costos y gastos. Detalle Art. 29 al 33 de la Ley de Impuesto a la Renta

Determinación de la Renta Líquida Imponible (RLI). .  Ajustes de RLI sectorial, bancos, compañías mineras y de seguros.

Impuesto a los Gastos Rechazados (Art. 21 de la Ley sobre Impuesto a la Renta)

Tributación de las Ganancias de Capital

Determinación del Capital Propio Tributario. Base de determinación RAI.

Taller práctico sobre Determinación de Rentas y aplicación de la Reforma Tributaria

Taller práctico sobre Determinación de ambos Capitales.

Reforma Tributaria: Nuevos Regímenes letra A) y B) del Art 14 de la LIR

Generalidades

Objetivos del cambio de sistema

Contribuyentes que se pueden acoger y forma de comunicación de la opción al SII

Operatoria del Régimen de la Letra A) del Art. 14 (renta atribuida)

Características y objetivos

Análisis y determinación de los nuevos registros.

Nuevos registros establecidos por la Reforma Tributaria frente a la determinación del capital propio tributario y patrimonio neto financiero

Principales diferencias y mecanismos de control entre ambas determinaciones

Análisis de las principales declaraciones juradas a presentar al SII producto de la Reforma Tributaria.

Operatoria del Régimen de la Letra B) del Art. 14 (parcialmente integrado)

Características y objetivos

Análisis y determinación de los nuevos registros

Efectos del Cambio de Régimen de la Letra A) a B), y viceversa

Efectos de opción de Regímenes Tributarios en los grupos empresariales

TALLER práctico comparativo del Régimen del Art. 14 de la Ley de la Renta: Sin Reforma y Con Reforma, y entre Regímenes Letras A) y B).

 
 

 

Accesos relacionados

Contacto

Teléfonos:

(56+2) 2213 0156

Mail:

priscilla.marquez@udp.cl